ABD Satış Vergisi ve Nexus
Uluslararası satıcılar için ABD satış vergisi pratik rehberi. Ne zaman vergi yükümlülükleriniz olduğunu, nasıl kayıt yaptıracağınızı ve ABD müşterilerine satış yaparken nasıl uyumlu kalacağınızı anlayın.
Satış Vergisi ve Gelir Vergisi Farkı
ABD satış vergisi, gelir vergisinden ayrıdır. Satış vergisi müşterilerden tahsil edilir ve eyaletlere ödenir. Gelir vergisi karlarınız üzerindedir. Bu rehber yalnızca satış vergisini kapsar. Gelir vergisi için IRS rehberimize bakın.
İçindekiler
ABD Satış Vergisi Nedir?
Ulusal KDV'si olan çoğu ülkenin aksine, Amerika Birleşik Devletleri'nin federal satış vergisi yoktur. Bunun yerine, 45 eyalet (artı DC) kendi satış vergilerini uygular. Her eyalet kendi kurallarını, oranlarını ve muafiyetlerini belirler.
KDV'den Temel Farkları
- Ulusal değil, eyalet düzeyinde
- Oranlar değişir: eyalet/yerelliğe göre %0 ile %10+
- Satış noktasında tahsil edilir (KDV gibi her aşamada değil)
- Girdi vergisi kredisi mekanizması yok
- Bazı eyaletlerde eyalet vergisinin üstünde yerel vergiler var
Nexus'u Anlamak
"Nexus", bir eyaletle satış vergisi yükümlülüğü oluşturan yeterli bağlantı için kullanılan hukuki terimdir. Bir eyalette nexus olmadan, orada satış vergisi toplama veya ödeme yükümlülüğünüz yoktur.
Nexus Türleri
Fiziksel Nexus
Bir eyalette fiziksel varlık: ofis, depo, çalışanlar, bir yerine getirme merkezinde saklanan envanter (Amazon FBA dahil).
Ekonomik Nexus
Bir eyalette satış eşiklerini karşılamak (tipik olarak 100.000$ satış veya 200 işlem). Bu, fiziksel varlık olmasa bile geçerli olabilir.
South Dakota v. Wayfair (2018): Bu Yüksek Mahkeme kararı, eyaletlerin eyalet dışı satıcılara ekonomik nexus uygulamasına izin verdi. O zamandan beri, çoğu eyalet yabancı satıcılara uygulanabilecek ekonomik nexus yasaları çıkardı.
Eyalete Göre Ekonomik Nexus Eşikleri
Çoğu eyalet 100.000$ satış VEYA 200 işlem eşiği kullanır. Ancak eşikler değişir ve bazı eyaletler işlem sayısını kaldırdı.
| Eyalet | Satış Eşiği | İşlem Eşiği | Vergi Oranı |
|---|---|---|---|
| California | $500,000 | Yok | 7.25% + yerel |
| Texas | $500,000 | Yok | 6.25% + yerel |
| New York | $500,000 | 100 | 4% + yerel |
| Florida | $100,000 | Yok | 6% + yerel |
| Pennsylvania | $100,000 | Yok | 6% |
| Washington | $100,000 | Yok | 6.5% + yerel |
Not: Bunlar seçilmiş örneklerdir. Eşikler değişebilir. Güncel gereksinimleri her zaman resmi eyalet kaynaklarından doğrulayın.
Yabancı Satıcılar için Kurallar
Türk bir satıcı olarak, ABD'de herhangi bir fiziksel varlık olmasa bile nexus eşiklerini karşılarsanız ABD satış vergisi yükümlülükleriniz olabilir.
Yabancı Satıcıların Ne Zaman Nexus'u Var
- Amazon FBA: Fulfillment by Amazon kullanıyorsanız, envanteriniz ABD depolarında saklanır. Bu, envanterinizin bulunduğu eyaletlerde fiziksel nexus oluşturur.
- Yüksek Satış Hacmi: Herhangi bir eyalette ekonomik nexus eşiklerini aşmak orada tahsilat yükümlülüklerini tetikler.
- ABD Deposu/3PL: ABD'de herhangi bir üçüncü taraf lojistik sağlayıcısı kullanmak o eyalette fiziksel nexus oluşturur.
İyi Haber: Doğrudan Türkiye'den satış yapıyorsanız (dropshipping, dijital ürünler veya uluslararası kargo) ve ekonomik nexus eşiklerini karşılamıyorsanız, muhtemelen satış vergisi yükümlülüğünüz yoktur.
Pazar Yeri Kolaylaştırıcı Kanunları
Çoğu eyalet, satış vergisi tahsilat sorumluluğunu bireysel satıcılardan pazar yerine aktaran "pazar yeri kolaylaştırıcı" yasaları çıkardı.
Bu Sizin İçin Ne Anlama Geliyor
Bu pazar yerleri aracılığıyla satış yapıyorsanız, satış vergisi tahsilatını ve ödemesini sizin için hallediyorlar:
- Amazon
- eBay
- Etsy
- Walmart Marketplace
- Shopify (vergi hizmetleriyle)
Önemli: Pazar yeri kolaylaştırıcı yasaları, pazar yerinde yapılan satışları kapsar. Kendi web siteniz aracılığıyla da satış yapıyorsanız, bu satış vergisi yükümlülüklerinden ayrı olarak siz sorumlusunuz.
Kayıt Süreci
Bir eyalette nexus'unuz olduğunu belirlerseniz, vergi toplamadan önce satış vergisi izni için kayıt yaptırmalısınız.
Kayıt Adımları
- EIN Alın: ABD İşveren Kimlik Numarasına ihtiyacınız var. Yabancı işletmeler Form SS-4 kullanarak posta ile başvurabilir.
- Her nexus eyaletinde kayıt olun: Her eyaletin kendi kayıt portalı vardır. Bazıları daha kolay çok eyaletli kayıt için Streamlined Sales Tax (SST) programına katılır.
- Yazılımınızı yapılandırın: E-ticaret platformunuzu doğru vergi oranlarını hesaplayacak ve toplayacak şekilde ayarlayın.
- Beyanname verin: Beyanname sıklığı, satış hacminize göre eyalete göre değişir (aylık, üç aylık veya yıllık).
Yazılım Çözümleri
Satış vergisini birden fazla eyalette manuel olarak yönetmek son derece zordur. Bu platformlar hesaplama, tahsilat ve beyanname vermeyi otomatikleştirir:
TaxJar
Küçük-orta işletmeler için popüler. Büyük platformlarla entegre olur.
Aylık 19$'dan başlayan
Avalara
Kurumsal düzeyde çözüm. Kapsamlı uyum araçları.
Özel fiyatlandırma
Quaderno
Dijital ürünler ve SaaS için iyi. Uluslararası odak.
Aylık 49$'dan başlayan
Stripe Tax
Stripe'a dahil. Stripe kullanıcıları için basit.
0.5% işlem başına
Satış Vergisi Olmayan Eyaletler
Beş eyalette eyalet düzeyinde satış vergisi yoktur. Bu eyaletlerdeki müşterilere satışlar genellikle satış vergisi tahsilatı gerektirmez:
*Alaska'da eyalet satış vergisi yoktur ancak yerel belediyelerin kendi satış vergilerini uygulamasına izin verir.
Sık Sorulan Sorular
Dijital ürün satıyorsam satış vergisi toplamam gerekiyor mu?
Eyalete bağlıdır. Bazı eyaletler dijital ürünleri (yazılım, e-kitaplar, streaming) vergilendirir, diğerleri muaf tutar. Herhangi bir tahsilat yükümlülüğü uygulanmadan önce yine de bir eyalette nexus'unuz olması gerekir.
Gerekli olduğunda satış vergisi toplamazsam ne olur?
Eyaletler geriye dönük vergi, ceza ve faiz değerlendirebilir. Ayrıca sizi kişisel olarak sorumlu tutabilirler. Bazı eyaletler, proaktif olarak öne çıkan işletmeler için azaltılmış cezalarla gönüllü açıklama programları sunar.
Amazon FBA kullanıyorum. 50 eyaletin hepsinde nexus'um var mı?
Mutlaka 50'nin hepsinde değil, ancak muhtemelen birçoğunda. Amazon envanterinizi yerine getirme merkezleri ağında saklar. Envanterinizin saklandığı her eyalette fiziksel nexus'unuz var. Amazon envanter yerleştirme raporları sağlar.
Satış vergisi için kayıt yaptırmak için ABD işletme varlığına ihtiyacım var mı?
Hayır, ABD LLC'si veya şirketine ihtiyacınız yok. Yabancı işletmeler çoğu eyalette satış vergisi izinleri için kayıt yaptırabilir. Ancak bir EIN'e ihtiyacınız olacak ve kayıt süreci yabancı kuruluşlar için ek belgeler gerektirebilir.
İlgili Rehberler
Bu Maddeyi Kaynak Göster
EchoLegal, “ABD Satış Vergisi ve Nexus Rehberi,” EchoLegal Hukuk Ansiklopedisi, v1.0 (son güncelleme 17 Şub 2026), https://echo-legal.com/tr/abd-satis-vergisi-rehberi.
ABD Satış Vergisi ve Nexus Rehberi, EchoLegal Hukuk Ansiklopedisi (son güncelleme 17 Şub 2026), https://echo-legal.com/tr/abd-satis-vergisi-rehberi.
ecl-gde-00015Yasal Uyarı
Bu rehber yalnızca bilgilendirme amaçlıdır ve vergi veya hukuki tavsiye niteliği taşımaz. Satış vergisi yasaları eyalete göre değişir ve sık sık değişir. Durumunuza özel rehberlik için nitelikli bir vergi uzmanına danışın.