W-8 mi W-9 mu? Karar Aracı
W-9, W-8BEN veya W-8BEN-E Formuna ihtiyacınız olup olmadığını belirlemek için bu etkileşimli aracı kullanın. Ardından aşağıdaki tanımları, özel durumları ve yaygın hataları kapsayan kapsamlı rehberimizi inceleyin.
Bu Araç Ne Yapar
- ✓Durumunuz için hangi IRS formunun geçerli olduğunu belirlemeye yardımcı olur
- ✓Cevaplarınıza göre özel rehberlik sağlar
- ✓Her formun etkilerini açıklar
Bu Araç Ne YAPMAZ: Bu vergi tavsiyesi değildir. Karmaşık durumlar nitelikli bir vergi uzmanına danışmayı gerektirir.
Önemli: Bu araç yalnızca genel rehberlik sağlar. Vergi durumları karmaşık olabilir ve birçok faktör doğru form seçimini etkiler. Sağlanan bilgiler vergi veya hukuki tavsiye teşkil etmez. Durumunuza özel rehberlik için nitelikli bir mali müşavir veya vergi avukatına danışın.
Etkileşimli Karar Aracı
Vergi açısından "ABD kişisi" misiniz?
"ABD kişisi" şunları içerir: ABD vatandaşları (yurtdışında yaşasalar bile), ABD'de mukim yabancılar (yeşil kart sahipleri veya önemli varlık testini karşılayanlar) ve ABD tüzel kişileri (herhangi bir ABD eyaletinde kurulan LLC, şirketler).
Temel Tanımlar
"ABD Kişisi" (IRC §7701(a)(30))
"ABD kişisi" şunları içerir:
- ABD vatandaşları (yurtdışında yaşayanlar dahil)
- ABD'de mukim yabancılar (yeşil kart sahipleri veya önemli varlık testi)
- Yurtiçi ortaklıklar ve şirketler
- Herhangi bir ABD eyaletinde kurulan LLC'ler
- ABD vergisine tabi mülkler ve tröstler
"Gerçek Hak Sahibi"
Gerçek hak sahibi, gelirin sahibi olan ve geçerli vergi avantajlarını talep etme hakkına sahip olan kişi veya kuruluştur. Bu, başka biri adına gelir alan aday, acente veya aracıdan farklıdır.
"Stopaj Acentesi"
Stopaja tabi bir tutar üzerinde kontrol, alım, vesayet, tasarruf veya ödeme yetkisi olan herhangi bir ABD kişisi (veya ABD kaynaklı geliri olan yabancı kişi). Bu, yüklenicilere ödeme yapan şirketleri, içerik üreticilerine ödeme yapan platformları ve faiz ödeyen finansal kuruluşları içerir.
"Yedek Stopaj"
Bir alacaklı doğru vergi kimlik numarası sağlamadığında veya statüsünü uygun şekilde onaylamadığında uygulanan %24 stopaj. Bu bir uyum mekanizmasıdır—nihai vergi değildir. Stopaj edilen tutarlar vergi beyannamesi verirken kredi olarak talep edilebilir.
FATCA Statüsü
Yabancı Hesap Vergi Uyum Yasası (FATCA), yabancı finans kuruluşlarının ABD hesap sahipleri hakkında rapor vermesini ve ABD ödemeleri alan yabancı kuruluşların Bölüm 4 amaçları için kendilerini sınıflandırmasını gerektirir. W-8BEN-E'nin W-8BEN'den daha karmaşık olmasının nedeni budur.
Form Karşılaştırması
| Kriter | W-9 | W-8BEN | W-8BEN-E |
|---|---|---|---|
| Kim kullanır | ABD kişileri | Yabancı bireyler | Yabancı şirketler |
| Form uzunluğu | 1 sayfa | 3 sayfa | 30+ sayfa |
| Geçerlilik süresi | Bilgi değişene kadar | 3 yıl | 3 yıl |
| Gerekli kimlik | SSN / EIN | Yabancı TIN | Yabancı TIN + GIIN (varsa) |
| Anlaşma talepleri | N/A | Bölüm II | Bölüm III |
Özel ve Sınır Durumları
ABD Dışından Kişinin Sahip Olduğu ABD LLC
Bu en yaygın karışıklık noktalarından biridir. ABD LLC bir ABD tüzel kişisidir—kimin sahibi olduğuna bakılmaksızın. LLC, EIN'ini kullanarak W-9 sağlar.
Örnek: İstanbul'da yaşayan Türk vatandaşı Ali, yazılım danışmanlık işi için Wyoming LLC kurar. ABD'li müşterisi vergi belgesi istediğinde, LLC, LLC'nin EIN'i ile W-9 sağlar. Ali kişisel olarak ABD kişisi olmayan statüsünde kalır.
Disregarded Entity (Yok Sayılan Tüzel Kişi)
Kurumsal vergilendirme seçmeyen tek üyeli LLC, vergi açısından "yok sayılan tüzel kişi"dir. W-8/W-9 amaçları için, sahibine değil tüzel kişinin kuruluş yerine bakarsınız.
ABD LLC (yok sayılan tüzel kişi olarak bile) ABD kişisidir → W-9. ABD kişisinin sahip olduğu yabancı tüzel kişi → W-8BEN-E (tüzel kişi formu sağlar).
Yurtdışında Yaşayan ABD Vatandaşı
ABD vatandaşlığı sizi her yere takip eder. ABD vatandaşı, nerede yaşadığına veya ne kadar süredir yurtdışında olduğuna bakılmaksızın vergi açısından her zaman ABD kişisidir. ABD vatandaşları W-8 değil W-9 sağlar.
Vergi Anlaşması Avantajları (ABD-Türkiye)
ABD-Türkiye vergi anlaşması, belirli gelir türlerinden stopaj oranlarını azaltabilir. Bu avantajları talep etmek için W-8BEN veya W-8BEN-E formunun anlaşma bölümünü doldurmalısınız.
- Temettüler: Genellikle %15 (%30'dan indirilmiş)
- Faiz: %10-15 (türüne bağlı)
- Telif hakları: %10
- Ticari karlar: ABD'de daimi işyeri yoksa %0
Kaçınılması Gereken Yaygın Hatalar
ABD LLC'niz varken W-8BEN vermek
✓ ABD LLC bir ABD kişisidir ve W-9'a ihtiyacı vardır. Kişisel yabancı statünüz tüzel kişinin statüsünü değiştirmez.
Eski veya süresi dolmuş W-8 formu kullanmak
✓ W-8 formlarının süresi 3 yıl sonra dolar. Güncel sürümü kullandığınızdan ve süresinin dolmadığından emin olun.
Yabancı TIN'i boş bırakmak
✓ Her zaman yasal olarak gerekli olmasa da, yabancı vergi kimliğinizi (Türk TC Kimlik No gibi) sağlamak belgelerinizi güçlendirir.
Gereksinimleri anlamadan anlaşma avantajları talep etmek
✓ Anlaşma avantajlarının özel koşulları vardır. Yanlış talepler IRS incelemesini tetikleyebilir. Emin değilseniz bir uzmana danışın.
Koşullar değiştiğinde formları güncellememek
✓ ABD mukimi olursanız, yeni tüzel kişi kurarsanız veya koşullar değişirse güncellenmiş formlar sağlamalısınız.
Sık Sorulan Sorular
Müşterim W-9 vermemi ısrar ediyor ama ABD kişisi değilim. Ne yapmalıyım?
Kibarca W-9'un özellikle ABD kişileri için olduğunu ve yabancı bir kişi olarak W-8BEN (bireysel) veya W-8BEN-E (şirket) sağlamanız gerektiğini açıklayın. Bu formlar için IRS talimatlarına referans verebilirsiniz. Yanlış bir şekilde ısrar ederlerse, kuralları anlamıyor olabilirler—yazılı açıklama sağlamayı veya muhasebecilerine danışmalarını önermeyi düşünün.
Hem ABD LLC'm var hem de kişisel hizmetler sunuyorum. Hangi formu kullanmalıyım?
Ödemeyi kimin aldığına bağlıdır. Hizmet sağlayıcı ABD LLC ise, LLC W-9 sağlar. Kişisel olarak (LLC aracılığıyla değil) hizmet sağlıyorsanız, W-8BEN'e ihtiyacınız olabilir. Birçok yüklenici bunu basitleştirmek için LLC'leri aracılığıyla fatura keser.
W-9'a koymak için ABD LLC'm için nasıl EIN alırım?
irs.gov'da çevrimiçi başvurun (SSN/ITIN'iniz varsa) veya SS-4 Formunu kullanarak posta/faks ile başvurun. SSN'siz yabancılar genellikle 4-6 hafta süren faks yöntemini kullanır.
Yanlış form vermenin cezası nedir?
Sonuçlar arasında yanlış stopaj (%24 yedek stopaj veya %30 FDAP stopajı), değiştirilmiş form verme zorunluluğu, yanlış onaylar için potansiyel cezalar ve IRS incelemesi yer alabilir. Ödeyici de doğru belge almamak için cezalarla karşılaşabilir.
Resmi Kaynaklar ve İndirmeler
İlgili Kaynaklar
Bu Maddeyi Kaynak Göster
EchoLegal, “W-8/W-9 Karar Haritası,” EchoLegal Hukuk Ansiklopedisi, v1.0 (son güncelleme 25 Oca 2026), https://echo-legal.com/tr/checklists/w8-w9-karar-haritasi.
W-8/W-9 Karar Haritası, EchoLegal Hukuk Ansiklopedisi (son güncelleme 25 Oca 2026), https://echo-legal.com/tr/checklists/w8-w9-karar-haritasi.
ecl-chk-00004Yazar
EchoLegal Hukuk Ekibi
New York Lisanslı
Tüm EchoLegal içeriklerinin editöryal standartlarını ve hukuki doğruluğunu denetler.
New York lisanslı. Bu içerik genel bilgilendirme amaçlıdır ve hukuki danışmanlık teşkil etmez.
Bu içerik yalnızca bilgilendirme amaçlıdır; vergi, hukuki veya mali danışmanlık teşkil etmez. Vergi yasaları karmaşıktır ve sık sık değişir. Sağlanan bilgiler güncel yasayı veya IRS rehberliğini yansıtmayabilir. Kendi durumunuza özgü tavsiye için mutlaka uzman bir mali müşavir veya vergi avukatına danışın. EchoLegal bir hukuk bürosu, muhasebe firması veya vergi danışmanlık hizmeti değildir.