Serbest Çalışan Hukuk Rehberi
Serbest çalışanlar ve bağımsız yükleniciler için hukuk referansı: iş yapısı, sözleşmeler, fikri mülkiyet, vergiler ve uyuşmazlık çözümü.
İçindekiler
1. İş Yapınızı Seçme
Serbest çalışan olarak vereceğiniz ilk hukuki kararlardan biri işinizi nasıl yapılandıracağınızdır. Bu seçim vergilerinizi, sorumluluğunuzu ve müşterilerle nasıl etkileşim kuracağınızı etkiler.
Şahıs Şirketi
En basit yapı. Siz ve işiniz yasal olarak aynı varlıksınız. Çoğu yerde resmi kayıt gerekmez, ancak tüm iş borçları ve yükümlülüklerinden kişisel olarak sorumlusunuz.
Limited Şirket (LLC)
Vergi esnekliğini korurken kişisel sorumluluk koruması sağlar. Kişisel varlıklarınız genellikle iş borçlarından korunur. Ciddi serbest çalışanlar için popüler seçim.
S Şirketi
Kendinize makul bir maaş ödemenize ve ek karları dağıtım olarak almanıza izin vererek yüksek kazanan serbest çalışanlar için vergi avantajları sağlayabilir, potansiyel olarak serbest meslek vergilerini azaltır.
Öneri
LLC kurulup kurulmaması; sorumluluk riski, müşteri gereksinimleri ve vergisel koşullar gibi faktörlere bağlıdır. LLC, sorumluluk koruması ve potansiyel vergi avantajları sunar ancak tüm serbest çalışanlar için gerekli değildir. Özel durumunuz için bir vergi uzmanına danışın.
2. Serbest Çalışanlar İçin Temel Sözleşmeler
Yazılı sözleşmeler serbest çalışan olarak en iyi korumanızdır. İmzalı bir anlaşma olmadan asla işe başlamayın. İşte her serbest çalışanın ihtiyaç duyduğu temel sözleşmeler:
Ana Hizmet Sözleşmesi (MSA)
Bir müşteriyle genel ilişkiyi düzenleyen sözleşme. İçerir:
- Ödeme koşulları ve oranlar
- Fikri mülkiyet sahipliği
- Gizlilik hükümleri
- Sorumluluk sınırlaması
- Fesih prosedürleri
- Uyuşmazlık çözüm süreci
İş Beyanı (SOW)
Her proje için kapsam, teslim edilecekler, zaman çizelgesi ve bütçeyi tanımlayan projeye özgü belge. MSA ile birlikte kullanılır.
- Detaylı proje kapsamı
- Kabul kriterleri ile belirli teslim edilecekler
- Kilometre taşları ve son tarihler
- Projeye özel fiyatlandırma
- Revizyon sınırları
Gizlilik Sözleşmesi (NDA)
Proje sırasında paylaşılan gizli bilgileri korur. Birçok müşteri kendi NDA'larını imzalamanızı isteyecektir, ancak kendi tescilli yöntemlerinizi korumak için kendi şablonunuz da olmalıdır.
Bağımsız Yüklenici Sözleşmesi
Çalışan değil, bağımsız yüklenici olduğunuzu belirler. Yanlış sınıflandırma sorunlarından kaçınmak için kritik. Nasıl, ne zaman ve nerede çalıştığınız üzerindeki kontrolünüzü açıkça belirtmelidir.
Kritik Sözleşme Maddeleri
- • İptal Ücreti: Başladıktan sonra proje iptal edilirse ödeme alın
- • Kapsam Genişlemesi Koruması: Ekstra iş ekstra ödeme demektir
- • Geç Ödeme Cezaları: Vadesi geçmiş faturalara faiz
- • Hak Tutma: Tam ödeme yapılana kadar hakları koruyun
3. Fikri Mülkiyetinizi Koruma
Serbest çalışan olarak fikri mülkiyetiniz (IP) genellikle en değerli varlığınızdır. IP haklarını anlamak, çalışmalarınızı korumak ve müşterilere ne verdiğinizi bilmek için önemlidir.
Telif Hakkı
Orijinal yaratıcı eserler için otomatik koruma. Eserinizi yarattığınız anda telif hakkına sahip olursunuz.
Kapsar: Yazılı içerik, tasarımlar, kod, fotoğraflar, illüstrasyonlar, müzik
İşe Özel Eser
"İşe özel eser" olarak yaratıldığında, müşteri başından itibaren telif hakkına sahiptir. Bu yazılı olarak açıkça belirtilmelidir.
Önemli: Tüm serbest çalışma ABD hukukuna göre işe özel eser olarak nitelendirilmez.
IP Devri vs. Lisanslama
Lisanslama (Önerilen)
Sahipliği korursunuz ancak müşteriye eseri belirli şekillerde kullanma izni verirsiniz. Aynı eseri birden fazla müşteriye lisanslayabilir (münhasır değilse) ve portfolyonuzda kullanma hakkını koruyabilirsiniz.
Tam Devir/Temlik
Eserdeki tüm hakları devredersiniz. Müşteri sahip olur ve onunla her şeyi yapabilir. Tüm hakları devrediyorsanız, prim talep edin (genellikle lisanslamadan %50-200 daha fazla).
Portfolyo Hakları
Tam sahiplik devretseniz bile, çalışmanızı portfolyonuzda sergileme hakkını her zaman müzakere edin. Çoğu müşteri bu makul talebe katılacaktır.
4. Vergi Yükümlülükleri ve Planlaması
Serbest çalışanlar benzersiz vergi zorluklarıyla karşı karşıyadır. Vergileri kesilen çalışanların aksine, kendi vergilerinizi hesaplamak ve ödemekten siz sorumlusunuz.
Serbest Meslek Vergisi (ABD)
ABD'de serbest çalışanlar net kazançlar üzerinden %15,3 serbest meslek vergisi öder (%12,4 Sosyal Güvenlik + %2,9 Medicare). Bu, normal gelir vergisine ektir.
Örnek: 100.000$ net gelir
Serbest meslek vergisi: ~14.130$
+ Federal gelir vergisi (dilimine göre değişir)
Üç Aylık Tahmini Vergiler
1.000$ veya daha fazla borçlu olmayı bekliyorsanız, tahmini vergileri üç ayda bir ödemeniz gerekir. Ödemeleri kaçırmak cezalara neden olur.
Yaygın Kesintiler
Meşru iş giderlerini düşerek vergilendirilebilir gelirinizi azaltın:
- --Ev ofisi (ayrılmış alan)
- --Bilgisayar ve ekipman
- --Yazılım abonelikleri
- --Mesleki gelişim
- --Sağlık sigortası primleri
- --Emeklilik katkıları (SEP-IRA, Solo 401k)
- --İş seyahati
- --Profesyonel hizmetler (muhasebe, hukuk)
- --Pazarlama ve reklam
- --Ortak çalışma alanı
Uyarı: Kayıt Tutun
Tüm iş giderleri için detaylı kayıtlar ve makbuzlar tutun. IRS, dosyalamadan sonra 3 yıla kadar (önemli gelir bildirilmemişse 6 yıl) denetleyebilir. Gelir ve giderleri takip etmek için muhasebe yazılımı kullanın.
5. Sorumluluk Koruması ve Sigorta
Serbest çalışanlar profesyonel ve ticari sorumluluk riskleriyle karşı karşıyadır. Uygun yasal yapılar, sözleşme koşulları ve sigorta ile kendinizi koruyun.
Mesleki Sorumluluk Sigortası (E&O)
Hatalar ve İhmaller (E&O) sigortası, bir müşteri işinizin hatalar, kaçırılan son tarihler veya vaat edilen sonuçları sunamamak nedeniyle mali zarara uğradığını iddia ederse sizi korur.
Tipik maliyet: 1M$ teminat için yılda 500-2.000$
Genel Sorumluluk Sigortası
Fiziksel yaralanmaları veya maddi hasarı kapsar. Müşterilerle şahsen görüşüyorsanız veya sahada çalışıyorsanız gereklidir.
Tipik maliyet: Yılda 300-1.000$
Siber Sorumluluk Sigortası
Müşteri verilerini işliyorsanız, bu veri ihlallerini, siber saldırıları ve ilgili yükümlülükleri kapsar. Geliştiriciler, pazarlamacılar ve hassas bilgileri işleyen herkes için giderek daha önemli.
Sözleşmesel Sorumluluk Korumaları
- 1.Sorumluluk Sınırlaması Maddesi: Sorumluluğunuzu müşterinin proje için size ödediği miktarla sınırlayın.
- 2.Tazminat Maddesi: Müşterinin işinizi kullanmasından kaynaklanan üçüncü taraf taleplerinden kendinizi koruyun.
- 3.Dolaylı Zararlar Yok: Kayıp karlar, kayıp iş veya diğer dolaylı zararlar için sorumluluğu hariç tutun.
6. Uluslararası Müşterilerle Çalışma
Serbest çalışmanın küresel doğası, farklı ülkelerdeki müşterilerle çalışabileceğiniz anlamına gelir. Bu, ek hukuki ve pratik değerlendirmeler oluşturur.
Vergi Formları ve Kesinti
ABD'li Serbest Çalışan + ABD'li Müşteri: W-9 gönderin; kesinti gerekmez.
ABD'li Serbest Çalışan + Yabancı Müşteri: Genellikle ABD vergi formu gerekmez; geliri normal olarak bildirin.
Yabancı Serbest Çalışan + ABD'li Müşteri: Anlaşma avantajlarından yararlanmak ve %30 kesintiden kaçınmak için W-8BEN doldurun.
Sözleşme Değerlendirmeleri
- •Geçerli Hukuk: Hangi ülke/eyalet yasalarının geçerli olduğunu belirtin. Genellikle kendi yargı alanınız.
- •Uyuşmazlık Çözümü: Uluslararası uyuşmazlıklar için tahkimi düşünün—sınır ötesi davalardan daha ucuz.
- •Para Birimi: Kur anlaşmazlıklarından kaçınmak için ödeme para birimini belirtin.
- •Ödeme Yöntemi: Wise, PayPal veya Payoneer gibi uluslararası platformları kullanın.
Veri Koruma Uyumluluğu
AB sakinlerinin kişisel verilerini işliyorsanız, AB dışında olsanız bile GDPR'a uymanız gerekir. Benzer şekilde, Türk vatandaşlarının verilerini işliyorsanız KVKK geçerlidir.
Gizlilik Politikası Rehberimizde daha fazla bilgi edinin →7. Ödeme Alma: Faturalama ve Tahsilat
Uygun faturalama uygulamaları ve ödeme koşulları, zamanında ödeme almanızı sağlamaya yardımcı olur ve anlaşmazlıklar ortaya çıkarsa hukuki koruma sağlar.
Fatura Temelleri
Her fatura şunları içermelidir:
- İşletme adınız ve iletişim bilgileriniz
- Müşteri adı ve fatura adresi
- Benzersiz fatura numarası
- Fatura tarihi ve son ödeme tarihi
- Hizmetlerin ayrıntılı açıklaması
- Ödeme koşulları ve kabul edilen yöntemler
- Geç ödeme cezaları (varsa)
Peşin Depozito
Yeni müşteriler veya büyük projeler için %25-50 peşin isteyin. Ödeme yapılmamasına karşı korur.
Aşama Ödemeleri
Daha uzun projeler için ödemeleri aşamalara bağlayın. Bekleyen ödemelerin 2 haftalık işi aşmasına izin vermeyin.
Net 15/30 Vadeler
Net 15 (15 gün içinde vadesi gelen) nakit akışı için daha iyidir. Net 30 büyük şirketler için standarttır.
Müşteri Ödeme Yapmadığında
- Ödeme hatırlatmaları gönderin (1., 7., 14., 30. gün)
- Ödeme yapılana kadar işi durdurun (sözleşmenize göre)
- Resmi bir talep mektubu gönderin
- Küçük davalar mahkemesini düşünün (genellikle 10.000$ altı)
- Daha büyük miktarlar için bir avukata danışın
8. Müşteri Anlaşmazlıklarını Yönetme
İyi sözleşmelerle bile anlaşmazlıklar olur. İtibarınızı ve yasal haklarınızı korumak için bunları profesyonelce ele alın.
Önleme En İyisidir
- --Her şeyi yazılı olarak belgeleyin (e-postalar, sohbet kayıtları, toplantı notları)
- --Her proje aşamasında onay alın
- --Endişeleri hemen ele alın—sorunların büyümesine izin vermeyin
- --Kapsam değişikliklerini fiyat ayarlamalarıyla belgelenmiş tutun
Uyuşmazlık Çözüm Seçenekleri
Müzakere
Karşılıklı anlaşma bulmak için doğrudan görüşme. Genellikle en hızlı ve ucuz seçenek.
Arabuluculuk
Tarafsız üçüncü taraf anlaşmayı kolaylaştırmaya yardımcı olur. Bağlayıcı değil ama genellikle etkili.
Tahkim
Özel hakim bağlayıcı bir karar verir. Mahkemeden daha hızlı ama yine de resmi.
Dava
Mahkeme işlemleri. Son çare—pahalı ve zaman alıcı.
Ne Zaman Çekilmeli
Bazen en iyi hukuki strateji ilişkiyi sonlandırmaktır. Bir müşteri tacizci olursa, ödeme yapmayı reddederse veya makul olmayan taleplerde bulunursa, fesih haklarınızı kullanın (sözleşmenizde olduğundan emin olun) ve devam edin. Zamanınız ve ruh sağlığınız herhangi bir müşteriden daha değerlidir.
Serbest Çalışan Hukuki Kontrol Listesi
Sık Sorulan Sorular
Serbest çalışmak için LLC'ye ihtiyacım var mı?
Hayır, şahıs şirketi olarak serbest çalışabilirsiniz. Ancak, bir LLC geliriniz arttıkça değerli hale gelen sorumluluk koruması ve vergi avantajları sağlar. Sorumluluk korumasının uygulamanız için önem kazandığı noktada kurmayı düşünün.
Şablon sözleşme kullanabilir miyim yoksa avukata mı ihtiyacım var?
Şablon sözleşmeler standart projeler için iyi çalışır. Ancak, yüksek değerli projeler, olağandışı koşullar veya daha önce anlaşmazlıklarınız olduysa, sözleşmelerinizi özelleştirmek için bir avukata yatırım yapmaya değer.
Vergiler için ne kadar biriktirmeliyim?
Gelirinizin %25-30'unu vergiler için biriktirin. Bu, serbest meslek vergisini (%15,3) artı federal ve eyalet gelir vergilerini kapsar. Kesin miktar toplam gelirinize ve kesintilerinize bağlıdır.
Bir müşteri benimki yerine kendi sözleşmesini imzalamamı isterse ne olur?
Sözleşmelerini dikkatlice okuyun. Tam IP devri, sınırsız revizyon veya geniş rekabet yasağı gibi olumsuz koşulları arayın. Değişiklikleri müzakere edin veya ihtiyacınız olan koşullar için ek protokol ekleyin.
Serbest çalışan olarak sigortaya ihtiyacım var mı?
Risk seviyenize bağlıdır. İşi müşterilere mali zarar verebilecek herkes için mesleki sorumluluk (E&O) sigortası önerilir. Müşterilerle şahsen görüşüyorsanız genel sorumluluk önemlidir.
Pratik Sonuç
Kimleri etkiler
- —Serbest çalışanlar ve bağımsız yükleniciler
- —Şahıs işletmeleri
- —Serbest yetenek çalıştıran müşteriler
Acil risk
Yazılı sözleşme olmadan çalışmak, ödenmemiş faturalar, fikri mülkiyet uyuşmazlıkları veya sigortasız sorumluluk riskine yol açabilir.
Sonraki prosedürel adım
Yazılı hizmet sözleşmesi ve net ödeme koşulları içeren standart bir müşteri süreç prosedürü oluşturun.
Kaynaklar normatif sıraya göre sunulmaktadır. Alt kademe materyaller, üst kademe otoriteyi geçersiz kılmaz.
- –26 U.S.C. § 1401— Serbest meslek vergisi oranı
- –17 U.S.C. § 101— Tanımlar — Telif Hakkı Kanunu kapsamında "işe özel eser" dahil
- –17 U.S.C. § 201(b)— Telif hakkı sahipliği — işe özel eserler
- –Community for Creative Non-Violence v. Reid, 490 U.S. 730 (1989)— Bağımsız yüklenicilerin "işe özel eser" statüsü için Yüksek Mahkeme testi
- –26 C.F.R. § 1.1402(a)-1— Serbest meslek net kazançlarının tanımı
- –IRS, Instructions for Form 1040-ES— Bireyler için tahmini vergi — üç aylık ödeme gereksinimleri
Bu Maddeyi Kaynak Göster
EchoLegal, “Serbest Çalışan Hukuk Rehberi: Bağımsız Yükleniciler İçin Kılavuz,” EchoLegal Hukuk Ansiklopedisi, v1.2 (son güncelleme 20 Oca 2026), https://echo-legal.com/tr/encyclopedia/freelancer-legal-guide.
Serbest Çalışan Hukuk Rehberi: Bağımsız Yükleniciler İçin Kılavuz, EchoLegal Hukuk Ansiklopedisi (son güncelleme 20 Oca 2026), https://echo-legal.com/tr/encyclopedia/freelancer-legal-guide.
ecl-enc-00002